Un logiciel de compta classique vous demande de ressaisir ce qui s'est déjà passé. Ici, la plateforme détient les transactions, donc l'écriture existe au moment où la dépense a lieu. Le trésorier vérifie, ajoute ce qui vient de l'extérieur, et clôture.
C'est le point de départ de toute discussion sur la comptabilité d'un CSE, et celui que beaucoup d'élus découvrent trop tard. Trois régimes existent, et le vôtre détermine si notre module vous suffit ou s'il ne fait que préparer le travail de votre expert-comptable.
Subvention de fonctionnement et subvention ASC cumulées, plus les autres ressources du comité.
Un CSE bascule en grand CSE dès qu'il dépasse deux de ces trois seuils, ressources comprises.
Simulateur indicatif fondé sur le décret n°2015-358 du 27 mars 2015 et les articles L2315-64 et suivants du Code du travail. Il ne remplace pas l'avis de votre expert-comptable, qui reste seul habilité à qualifier votre situation.
Le module s'ajoute à votre back-office, à côté des subventions et de la billetterie. Voici ce que voit votre trésorier, avec les données du CSE Groupe Lambert.
Deux budgets séparés, comme l'exige la loi
Vous êtes à 10 400 € du seuil. Si vos ressources le franchissent, vous basculez en comptabilité simplifiée et devrez faire appel à un expert-comptable pour la présentation des comptes. Le module vous alerte avant que cela n'arrive.
0 écritures sur l'exercice
| Date | Libellé | Budget | Origine | Montant |
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Cochez au fur et à mesure, l'ordre est celui recommandé
7 étapes restantes avant de pouvoir générer l'état de synthèse.
Pour vos réunions, vos salariés et votre expert-comptable
Ni grand livre en partie double, ni bilan, ni compte de résultat certifié. Ces documents relèvent d'un expert-comptable, et notre rôle s'arrête à lui livrer un exercice propre plutôt qu'un classeur de tickets de caisse.
Nous ne sommes pas un logiciel de comptabilité, et nous ne prétendons pas en être un. Voici la frontière, écrite noir sur blanc, pour que personne ne la découvre en novembre à trois semaines de la clôture.
Prenons un cas banal : 42 places de cinéma commandées dans le mois, subventionnées à 50 %. Voici ce que ça donne selon l'outil.
Il reste à saisir tout ce qui ne passe pas par la plateforme : l'assurance du comité, les frais bancaires, la formation économique des élus, la subvention patronale à l'encaissement. C'est normal, et c'est rapide, parce que c'est ce qui reste une fois le gros du volume automatisé.
Cela dépend entièrement de vos ressources annuelles. Sous 153 000 €, la loi ne vous impose pas d'expert-comptable, et notre module couvre les obligations prévues par le décret du 27 mars 2015. Au-dessus, l'expert-comptable reste nécessaire, et nous devenons son fournisseur de données.
Dans les deux cas, nous vous conseillons de faire relire votre premier exercice par un professionnel. C'est peu coûteux et cela évite de découvrir une erreur de méthode au bout de trois ans.
Chaque fois qu'une dépense du CSE se produit sur la plateforme, l'écriture correspondante est créée avec son montant, sa date, son enveloppe et son justificatif. Une subvention versée sur une commande, un lot d'animation attribué, un chèque cadeau émis.
Attention à un point qui trompe souvent : une commande de billetterie sans subvention ne coûte rien au CSE, donc elle ne produit aucune écriture. Seul ce que le comité finance réellement entre en comptabilité.
Oui, et c'est indispensable. Assurance du comité, frais bancaires, formation économique des élus, achats faits en direct chez un commerçant, encaissement de la subvention patronale : tout se saisit manuellement avec son justificatif.
Ces écritures apparaissent avec la mention « manuel » dans le journal, ce qui permet de distinguer d'un coup d'œil ce qui a été vérifié par une personne de ce qui vient de la plateforme.
Oui, c'est une séparation stricte dans le module, parce qu'elle l'est aussi dans la loi. Chaque écriture est rattachée à l'un ou à l'autre, et les deux soldes sont suivis séparément.
Le transfert d'un budget vers l'autre est encadré et plafonné. Si vous envisagez ce type d'opération, parlez-en à votre chargé de compte avant de la passer, pas après.
Le module vous alerte avant, pas après. Vous voyez en permanence où vous en êtes par rapport au seuil, ce qui vous laisse le temps de prendre un expert-comptable pour l'exercice concerné.
Le module continue de fonctionner exactement pareil : il tient votre journal et vous produisez l'export pour le cabinet. Ce qui change, c'est qui établit et présente les comptes annuels.
Vous saisissez le solde de départ de chaque budget et les écritures déjà passées, ou vous importez un fichier si votre outil précédent en produit un. Votre chargé de compte fait cette reprise avec vous.
Notre conseil est de démarrer au début d'un exercice quand c'est possible. Reprendre un exercice en cours reste faisable, mais coûte une demi-journée de vérifications qu'on peut éviter.
Elle reste dans la plateforme et le nouveau trésorier y accède avec l'historique complet, y compris les justificatifs. C'est précisément l'obligation de rendre compte de sa gestion aux membres entrants, qui se règle souvent mal dans les comités.
Votre chargé de compte accompagne la passation et forme le nouveau trésorier. Voir la page accompagnement sur mesure.
Au même endroit que le reste de votre plateforme, avec les mêmes garanties d'accès et de conservation. Les données comptables et les justificatifs sont conservés pendant la durée légale.
Vous pouvez exporter l'intégralité de vos exercices à tout moment, sans demande préalable, ce qui vous garantit de ne jamais être prisonnier de l'outil.
La principale source d'écritures automatiques, et le poste le plus lourd du budget ASC.
Le module comptabilité s'ajoute aux autres, avec les mêmes budgets et le même annuaire.
La valeur des lots s'impute sur le budget ASC et produit son écriture à l'attribution.
Votre chargé de compte vous accompagne sur la reprise, les exports et la clôture.